近期，个人养老金三大重磅政策接连发布，个人养老金投资迎来新变化！三大政策上银基金帮大家梳理好了：

　　1.10月26日，人社部等五部委联合发布《个人养老金实施办法》(以下简称《实施办法》)，上银基金划重点：标志着我国第三支柱个人养老金制度正式落地，对个人如何参与个人养老金制度、个人养老金制度如何运行等进行了明确。

　　2.11月3日，《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》发布(以下简称《公告》)，上银基金划重点：自2022年1月1日起对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

　　3.11月4日，《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》(以下简称《暂行规定》)正式出台，上银基金划重点：个人养老金投资公募基金业务规则正式落地施行。

　　今天，上银基金就为大家挑出重点，搞清楚这三个政策和我们的养老投资到底有什么关系。

　　NO.1 什么是个人养老金？

　　上银基金表示，个人养老金就是国家给予所得税优惠支持，鼓励个人为养老进行自我储备的养老金政策。

　　个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。上银基金表示，当前国家高度重视第三支柱养老保险制度建设，通过税收优惠等政策给予支持，鼓励人民群众广泛参与，并通过市场化运营的方式实现积累资金的保值增值。参加个人养老金，有利于参加人在养老保险一、二支柱的基础上，再增加一份养老积累，进一步提高老年收入水平和生活质量。

　　NO.2 谁能参与个人养老金制度？

　　上银基金表示，个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，有社保就能参加！

　　NO.3 个人养老金如何开户？

　　《实施办法》明确了个人养老金有有两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户，上银基金为大家总结了两个账户功能的不同。

个人养老金账户个人养老金资金账户开立渠道(两个账户都是唯一且互相对应的，通过商业银行可以一次性开立这两个账户)个人养老金信息管理服务平台通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，开立个人养老金账户。个人养老金账户开通后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户(也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定)。账户功能这个账户相当于社保卡，是对参与人个人身份的管理，并与基本养老保险关系关联。涉及个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个税等信息，都可以通过这个账户号查询。一个专款专用的特殊银行账户，用于资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。是否唯一是，且终身不变是，可以变更，但任何时候，都只能有一个资金账户与个人养老金账户相绑定。

　　NO.4 个人养老金如何投资？

　　个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，上银基金介绍，个人可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　参加人每年缴纳个人养老金额度上限为1.2万元。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

　　NO.5 个人养老金如何领取？

　　据上银基金介绍，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，以及国家规定的其他情形，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

　　NO.6 参加个人养老金制度有什么好处？

　　上银基金为大家总结如下：

　　首先，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。上银基金表示，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

　　第二，《暂行规定》要求，个人养老金基金单设份额类别，面向个人养老金投资者，不收取销售服务费，可以豁免申购限制和申购费等销售费用(法定应当收取并计入基金资产的费用除外)，还可以对管理费和托管费实施一定费率优惠。

　　此外，上银基金认为，还有助于个人理性规划养老资金。在缴费阶段，个人养老金只进不出，个人缴费和投资收益都在账户里滚存，到达领取基本养老金年龄等条件时就可以领取，有助于个人理性投资，合理选择投资产品和投资期限，避免提前支取，从而切实起到补充养老的作用。

　　NO.7 个人养老金可以选择什么样的基金产品？

　　第一，个人养老金制度试行阶段，优先纳入符合条件的养老目标基金：最近4个季度末规模不低于5000万元或者上一季度末规模不低于2亿元的养老目标基金。

　　第二，后续及时总结经验，适时逐步纳入投资风格稳定、投资策略清晰、运作合规稳健且适合个人养老金长期投资的股票基金、混合基金、债券基金、FOF以及中国证监会规定的其他基金。

　　上银基金介绍到，个人养老金基金名录由中国证监会确定，每季度通过中国证监会网站、基金业协会网站、基金行业平台等向社会发布。

　　上银基金表示，随着几大政策的发布，个人养老金目前已经进入了实质性运作阶段。对投资者来说，是时候尽早开启一份科学、合理的养老投资规划了。

　　11月17日，上银基金旗下首只养老目标基金——上银恒泰稳健养老目标一年持有混合发起式(FOF)公告增设针对个人养老金投资基金业务单独设立的Y类份额。本基金“Y类份额”的管理费和托管费为“A类份额”的五折，且不收取销售服务费。

　　上银基金旗下的本基金定位于稳健型的目标风险策略基金，权益类资产占基金资产的比例为10%-25%，投资公募基金的比例不低于基金资产的80%。本基金以固收类资产为底仓，同时配以一定仓位投资于股票、股票型基金、满足条件的混合型基金等权益类资产来增强收益。

　　上银基金旗下首只养老目标基金

　　入选首批个人养老金基金名录

　　上银恒泰稳健养老目标一年持有混合发起式(FOF)Y

　　基金代码：017388

　　助力个人养老投资 养老FOF 多元配置

　　仅供个人养老金客户申购

　　敬请关注

　　风险提示：基金有风险，投资需谨慎。本材料中的信息或所表达的意见仅供参考，并不构成任何投资建议。最终个人养老金实施政策以相关监管机构发布的最新文件为准。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金资产，但不保证基金本金不受损失，不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。投资人购买基金时应详细阅读基金的基金合同、招募说明书与基金产品资料概要等法律文件，充分认识本基金的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身状况并选择与自身风险承受能力相匹配的产品。本基金为养老目标基金，产品“养老”的名称不代表收益保障或其他任何形式的收益承诺，产品不保本，可能发生亏损。请您仔细阅读专门风险揭示书，确认了解产品特征。本基金每份基金份额的最短持有期限为一年。本基金每份基金份额在其最短持有期到期日(含该日)起，基金份额持有人方可就该基金份额提出赎回申请。因此，对于基金份额持有人而言，存在投资本基金后，一年内无法赎回的风险。Y类份额是本基金针对个人养老金投资基金业务单独设立的基金份额类别，Y类基金份额的申赎安排、资金账户管理等事项还应同时遵守国家关于个人养老金账户管理的相关规定，开放申购时间由管理人另行公告。投资于Y类份额的特有风险包括基金在运作过程中可能被移出个人养老金可投基金名录，导致投资者无法继续申购的风险。