虽然说知道社保缴费基数有多少，但是还是难以计算出养老金的。

养老金的计算公式是这样，按照2005年国发38号文件确定，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

①基础养老金计算公式如下：

基础养老金等于【退休时上年度社会平均工资×（1＋本人平均缴费指数）÷2】×缴费年限×1%。

由于中间复杂的转换因素影响，我们可以转化为这样的计算方式：

如果按照60%基数缴费一年，基础养老金可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。

100%基数对应1%，200%基数对应1.5%，300%基数对应2%。

15,000元的缴费基数，究竟是什么档次？如果是在上海，2022年的社平缴费基数是11396元，也就是说是131%的档次。

如果是在山东省，2022年的社平缴费档次仅仅是6633元，15,000元缴费基数相当于226%的缴费档次。

不要误认为在山东省退休养老金就高，其实还是在上海划算。

比如说在山东226%档次缴费一年，基础养老金是1.63%的养老金计发基数。山东省的养老金计发基数是7182.5元，这样计算出来的基础养老金是117元。

在上海131%档次缴费一年，虽然仅仅领取1.155%的养老金计发基数。但是上海市的养老金计发基数就是全口径社平工资11396元，基础养老金是131.62元。

所以，在上海退休更划算。

其实基础养老金不到未来退休，根本不知道能领多少钱，毕竟对于现年30多岁的人来说，时间还有很远。

②个人账户养老金计算公式如下：

个人账户养老金等于退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

按照15,000元基数缴费，每月记入个人账户1200元，一年就是14400元。

可是，记账利率是多少呢？从过去来看，2016年至今的个人账户记账利率一直在6%~8%以上。可是未来呢？随着社平工资的增长和经济社会的发展，不一定能维持这样高的利率的，特别是近年来利率已经有所降低了。2016年高达8.31%，而2022年只有6.12%。

二三十年以后退休时个人账户的计发月数也是一个问题。十四五规划已经明确要修订个人账户计发月数。现行计发月数的预期寿命是按照2015年城镇人口的预期寿命来测算的，而且假设的记账利率太低且没有考虑到养老金增长的情况。未来大概率是增加的。

如果是按照现在缴费、现在退休，60岁计发月数139个月计算，每月个人账户养老金是103.6元。

我们千万不要傻乎乎的认为，现在15,000元基数缴费，20多年后领取的养老金待遇就是117元＋103.6元。20多年后的社平工资、个人账户积累额度提升，待遇会远高于现在的。

假设在山东退休，如果跟社平工资挂钩的话，差不多是这样缴费一年产生3%的社平工资吧（如果是在上海只能有2%左右的社平工资）。

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